涉稅事務

業務范圍
一、涉稅鑒證業務:
(一)企業所得稅年度納稅申報的鑒證;
(二)企業稅前彌補虧損和財產損失的鑒證;
(三)土地增值稅清算鑒證;
(四)國家稅務總局和省級稅務機關規定的其他涉稅鑒證業務。
二、涉稅服務事項:
(一)納稅申報的代理和前期審核;
(二)退稅與減免稅申請的代理和前期審核;
(三)增值稅一般納稅人資格認定申請的代理和前期審核;
(四)國家稅務總局和省級稅務機關規定的其他涉稅事項。
三、其他業務:
涉稅事項代理、稅務咨詢(顧問)、稅收籌劃、涉稅培訓等涉稅服務業務。
注冊稅務師執行涉稅鑒證業務,應當按照涉稅鑒證基本準則和具體準則的規定實施鑒證,出具鑒證報告。

安徽省稅務師事務所業務收費項目和標準:

序號 收費項目 計算單位 收費標準 服務內容 備注

 

1 代辦各種稅務登記手續 開業、年審、變更、注銷等登記手續 元/戶-次 雙方協商 代委托人辦開業、年審、變更、注銷等稅務登記有關手續,代領稅務登記證,變更后稅務登記證及年檢批件,并向納稅人進行稅務登記證使用管理等方面知識輔導 代辦注銷手續時,如需出具報告的,可參照涉稅鑒證收費標準協商收取
申請、報驗外出經營證明 元/戶-次 100 代委托人向所在稅務機關辦理外出經營證明
一般納稅人資格申請 元/戶-次 300—600 協助委托人準備材料,查證企業場地、生產經營和會計核算情況并形成書面材料,代向稅務機關提出臨時或正式認定申請,輔導納稅人準確核算增值稅
一般納稅人資格年審 小型企業  

 

元/戶-次

100—300 協助委托人準備資格年檢申請材料,代領有關批件 大中小型企業以工商部門認定為準
大中型企業 300—600
2 代納稅人辦理納稅申報或代扣繳義務人辦理扣繳稅款 所得稅申報 元/季 200—400 根據委托人納稅申報表,對委托人所得稅按月、季、年度代向稅務機關申報納稅,對委托人納稅申報材料進行邏輯性審核
元/年 500—1000
其它稅種(流轉稅)納稅申報 元/戶-次 100—200 根據委托人納稅資料,代向稅務機關申報納稅,輔導委托人調整賬務,對納稅申報資料進行邏輯性審核
電子申報 元/戶-次 100—200 根據委托人納稅資料進行邏輯審核錄入,通過計算機網絡辦理網上申報
代辦扣繳稅款手續 元/戶-次 扣繳稅額的2% 在稅法規定的期限內,代委托人制作并向稅務機關報送扣繳稅款報告 起點100元
代辦延期申報、延期申報手續 元/戶-次 雙方協商 對納稅確有困難的代辦延期申報、延期納稅申請
3 代辦申請減、免、退稅手續 代辦申請減、免、退稅手續 元/次 按實際減、免、退稅額的2—3%收取 審核委托人減、免、退稅申請額,幫助委托人準備有關材料,向稅務機關提出減、免、退稅申請,根據需要出具報告 未辦成只收200元服務費
技術改造購買國產設備抵免企業所得稅申請 元/次 按抵免應納稅所得額的1.5% 協助納稅人整理國產設備抵免所需材料,按稅法規定準確進行所得額的抵免 起點1000元
技術開發費加計扣除 元/次 按加計扣除額的2% 協助委托人按稅法規定歸集核算科技開發費,并正確進行稅前扣除 起點1000元
4 涉稅鑒定 稅前彌補虧損 元/次 按彌補虧損金額的2% 對委托人的一前年度的虧損結轉彌補進行鑒定,出具鑒定報告 起點2000元
各種匯算清繳 元/次 按該稅種的所涉及應納稅額(包括流轉稅)的2% 代委托人對各種稅(費)進行清算審核,對少繳或多繳稅費進行審核鑒定,編制正確納稅申報資料,出具鑒證報告,輔導委托人做相應賬務調整 起點3000元
財產損失所得稅前扣除審核 元/次 按報損金額 對委托人稅前財產損失額進行審核,出具鑒證報告,代向稅務機關提出財產損失稅前扣除申請 起點1000元
50萬元以下部分(含50萬) 2%
50—200萬部分(含200萬) 1%
200萬以下部分 0.5%
5 防偽稅控共享服務系統 元/戶-月 200 使用防偽稅控主機共享開票設備,安裝和管理金稅卡,并提供抄稅和報稅所需的紙質資料 或按5元/份開票費收取
6 代辦普通發票 元/次 雙方協商 根據納稅人適用的發票種類和領購發票的方式,辦理發票領購事宜
7 稅務咨詢、稅務顧問、稅務行政復議、涉稅培訓、稅務籌劃、制作涉稅文書 雙方協商
8 綜合代理 雙方協商 不得超過代理項目收費之和
9 國家發展改革委、國家稅務總局規定的其它業務 雙方協商

稅收風險籌劃與控制:  稅收風險籌劃與控制是企業在遵守稅法前提下,按照收益最大化、合法性及合理性原則,在諸多的合理避稅方案中,選 擇最優和次優方案的過程。
通誠財稅咨詢的思路是:
1、 稅收籌劃環境分析,明確稅收籌劃定位
(1)各級政府、稅務機關與企業關系分析。
(2)各地域稅收政策實踐分析。
(3)企業各利益層對稅收籌劃認識分析。
(4)企業適應各類法規與稅收籌劃關系分析。
2、 評估納稅狀況 ,讓領導做到心中有數
(1)稅收問題診斷(增值稅、營業稅、企業所得稅、個人所得稅為重點)。
(2)分析稅收隱患、發現稅收損失、確認避稅空間。
(3)制定稅收問題清冊,并標明解決程度。
(4)讓你對稅收風險做到心中有數。
3、分析稅收優惠政策,創造條件充分享受
(1)分析中央政府的稅收優惠。
(2)分析地方政府的稅收優惠。
(3)分析享受程度及原因。
(4)分析享受優惠的思路。
4、設計稅收籌劃的整體方案
(1)稅收利益布局分析。
(2)中長期稅收目標分析。
(3)組織結構調整。
(4)制度流程建設。
(5)投資發展提示。
(6)稅務公關策略。
(7)一攬子解決方案。
(8)單項解決方案。
5、評估稅收籌劃收益
(1)各稅收籌劃直接收益評估。
(2)各稅收籌劃間接收益評估。
(3)稅收籌劃總體風險評估。
(4)稅收籌劃分類風險評估。
稅收風險籌劃與控制的價值在于:
1、挽回稅收損失,消除稅收隱患。企業稅收問題有兩類,一類是稅收損失,即未能充分利用稅收優惠政策,多 交了不該交的稅;一類是稅收隱患,即企業自覺或不自覺的違規操作,現在雖然未暴露,日后可能帶來麻煩。
2、以加強稅收管理為契機,提升企業管理水平。稅收不單純是財務部門的事,而是與企業經營活動的各個環節 緊密聯系。稅收管理的規范有助于進一步提升企業整體管理水平。
3、增強企業競爭能力。稅收屬于企業“成本” 范疇,作為非經營支出中最大的一塊,直接影響企業盈利能力。 在稅負不公的情況下與別人競爭,實質上是不在同一起跑線上賽跑。
培訓企業財務人員,使他們很快成為節稅高手。財務知識更新非常之快,必須從培訓做起,強化推進各類學習,迫使財 務人員知識結構更新,以適應企業的發展,適應財務工作發展。

涉稅鑒證業務收費標準(超額累進)
單位:
項目 計費基數 計費額度 收費標準 費用金額 備注
企業所得稅匯算清繳納稅申報鑒證;企業所得稅稅前彌補虧損鑒證 銷售收入 100萬以下 3‰ 3000 企業所得稅匯算清繳納稅申報鑒證收費低于3000元的,按3000元收??;企業所得稅稅前彌補虧損鑒證收費低于2000元的,按2000元收取
100萬—500萬 2‰ 3000—11000
500萬—1000萬 1‰ 11000—16000
1000萬—5000萬 0.6‰ 16000—40000
5000萬—3億 0.3‰ 40000—115000
3億以上 協商
技術開發費加計扣除鑒證 按加計扣除額 100萬以下 2﹪ 不超過20000 收費低于1000元的,按1000元收取
100萬—500萬 1.5﹪ 20000—80000
500萬—1000萬 1﹪ 80000—130000
1000萬—5000萬 0.5﹪ 130000—330000
5000萬以上 0.2﹪
企業財產損失所得稅稅前扣除鑒證 按報損金額 50萬以下 2﹪ 10000以下 收費低于1000元的,按1000元收取
50萬—200萬 1﹪ 10000—25000
200萬以上 0.5﹪
土地增值稅清算鑒證 按項目收入計算 5000萬以下 1.5﹪ 75萬以下 收費低于5000元的,按5000元收取
5000萬—1億 1﹪ 75萬—125萬
1億—3億 0.5﹪ 125萬—225萬
3億以上 0.2﹪
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